Производството по блокиране или отнемане ще бъде провеждано, когато се установи, че дадено лице притежава имущество със значителна стойност (над 60 000 лв.) и срещу него е започнало наказателно производство за тероризъм, незаконен трафик на наркотични вещества, изпиране на пари, престъпления против финансовата, данъчната и осигурителната системи в особено големи размери, трафик на хора, преправяне на пари и документи и др.
Това важи и за случаите, когато притежателят на такова имущество е починал, изчезнал или не носи наказателна отговорност поради амнистия или поради невменяемост, както и в случаите, когато е установено имущество със значителна стойност, придобито от престъпна дейност, извършена в чужбина, която не попада под наказателната юрисдикция на Република България. Без значение е дали имуществото е придобито преди или след приемането на закона.
Незаконното имуществото ще бъде отнемано и от наследниците на собственика му или ако е прехвърлено на съпруг/а, както и в случаите на правоприемство на юридическо лице. Законът ще се прилага и когато е отправено искане от компетентните органи на друга държава по силата на международни договори с България или на принципа на взаимността.
За тази цел в структурата на данъчната администрация ще бъдат създадени специализирани отдели, които ще извършват проверки за незаконно имущество. Регламентираните от закона проверки и наказателното преследване ще се подпомагат взаимно. Механизмът на законопроекта дава възможност да се отнемат в полза на държавата престъпни облаги, които не могат да бъдат засегнати в рамките на наказателния процес. За неуредените в този закон въпроси ще се прилагат разпоредбите на Гражданския процесуален кодекс.
В специализираните отдели ще бъдат назначавани лица с висше юридическо или икономическо образование и най-малко пет години стаж по специалността. Те ще изпълняват функцията на инспектори, които да установяват, проследяват, налагат обезпечителни мерки и отнемат незаконно имущество. Служителите ще бъдат определяни със заповед на министъра на финансите. Информацията, която ще се събира при проверката, ще бъде служебна тайна, като проверката ще трае максимално 13 месеца.
Специализираните отдели ще работят в тясно сътрудничество с Министерството на вътрешните работи, със следствието и прокуратурата, с Агенцията за финансово разузнаване, Агенцията за държавен вътрешен финансов контрол, Сметната палата, Агенцията за приватизация, Агенция "Митници", службите по вписванията, окръжните съдилища, които водят търговски регистри и съответните служби на общинската администрация.
Проверяваните лица ще трябва в 14-дневен срок да представят декларации за произхода и стойността на имуществото си, както и извършваните през проверявания период сделки, платените от тях данъци, такси, мита и акцизи. При необходимост може да бъде назначавана общоикономическа експертиза, която чрез анализ на приходите и разходите на проверяваното лице да определи каква част от имуществото му превишава законните му доходи.
За поисканите от специализираните отдели обезпечителни мерки съдът ще се произнася същия ден. Когато той постанови решение за отнемане в полза на държавата на имущество, придобито от престъпна дейност, и се установи, че блокирането или отнемането му е оспорвано неоснователно и недобросъвестно, съдът може да наложи глоба в размер на 10% от стойността на отнетата собственост. При нарушения на длъжностни лица ще им бъде налагана глоба до 2000 лв.
