Сметната палата направи одит на харчовете на МС|Vesti.bg

5 февруари 2014, 13:52

С метната палата извърши одит за съответствие при финансовото управление на Министерския съвет за периода от 01.01.2011 г. до 28.02.2013 г. и одит за заявяването и изпълнението на полети от Авиоотряд 28 за периода от 01.08.2009 г. до 31.03.2013 г., съобщиха от одитната институция.

Одитният доклад за Министерския съвет се изпраща на Комисията по бюджет и финанси към Народното събрание и на министър-председателя, на изпълнителния директор на Агенцията по обществени поръчки и на директора на Агенцията за държавна финансова инспекция. В документа се посочва, че бюджетните средства, необходими за осъществяване на целите и функциите на Министерския съвет за одитирания период са утвърдени и е извършено месечно разпределение на годишните размери на бюджета, но не е спазен определеният срок за представяне на месечно разпределение на бюджета в МФ за 2011 г. и за 2012 г. Извършените през 2011 г. и 2012 г. корекции са мотивирани, извършени са в съответствие с нормативните изисквания и са отразени по бюджета на МС.
През одитирания период акумулираните приходи са реализирани главно от: наеми на имущество; продажба на услуги, стоки и продукция и глоби, санкции и наказателни лихви, като с най-висок дял в приходната част на бюджета са постъпилите средства от наеми на имущество, които са законосъобразни.
Планирането на приходите от наеми на имущество е извършено без да са анализирани договорите за наем, сключени към този момент. Създадена е организация от администрацията на МС /АМС/ за събиране на приходите, но въведените контролни механизми не са действали ефективно по отношение събираемостта на приходите от наеми и начисляване на неустойки по просрочените плащания по един от наемните договори. Не са извършени контролни дейности по изпълнение клаузите по договора относно инвестиционната програма.
Не е изградена система на съгласуваност и координация между структурните звена в АМС, отговорни за изпълнение на клаузите по наемните договори за осигуряване на адекватни и навременни действия, с цел защита на финансовите интереси на АМС.
Разходите по бюджета са присъщи за дейността на АМС и са в рамките на утвърдените годишни кредити за одитирания период. Допуснато е, през 2011 г. да не се определи длъжностно лице, което да изпълнява функциите на финансов контрольор при негово отсъствие. През 2012 г. е определено лице , което да замества финансовия контрольор при негово отсъствие.
Условията, редът и начинът на формиране на средствата за заплати и възнаграждения, изплатени от АМС за одитирания период са в съответствие с действащите нормативни и вътрешни актове.
Взетите управленски решения относно организацията и управлението на човешките ресурси са в съответствие с нормативните изисквания. Организационната структура, функциите и организацията на работа на персонала на АМС са съгласно определените в Устройствения правилник. Спазени са нормативите за численост, длъжностното разписание и поименно разписание на длъжностите са разработени по образци, съгласно Наредбата за прилагане на Единния класификатор на длъжностите в администрацията. Окомплектоването на личните досиета на служителите е пълно, документите са подредени по хронология и съдържат необходимата информация за отделния служител.
Проверените разходи по бюджета на АМС за: материали, текущ ремонт, представителни разходи, преведени субсидии на организации с нестопанска цел, основен ремонт на ДМА и за придобиване на ДМА и НМДА са извършени в съответствие с нормативните актове.
При разходване на средствата за външни услуги са прилагани регламентираните във вътрешните правила основни контролни процедури, в действието на които са установени пропуски. Допуснато е през 2011 г., на служители на ЦИК, да се изплатят средства за нощуване, без да са приложени иницииращи документи или резолюция върху документите, които да изяснят характера на разхода, основанието и необходимостта от неговото извършване. Върху приложените документи липсва и одобрение от главния секретар на АМС. Не е предоставен документ от ЦИК, който да определя нормативното основание, лицата и датите, за които се плащат нощувки.
При провеждането на командировките в страната е спазван определеният лимит за нощувките и размерът на дневните разходи, но не във всички случаи е спазван тридневният срок за отчитането на извършените командировки.
Служебните краткосрочни командировки на служителите в чужбина са извършени в съответствие с нормативните изисквания, но в повечето случаи документацията, свързана с пътувания, финансирани от оперативните програми на ЕС, не е преведена на български език, в несъответствие с разпоредбите на Закона за счетоводството и Наредбата за служебните командировки и специализации в чужбина.
При осъществяване на правомощията на министър-председателя, свързани с официалните пътувания в чужбина не са спазени във всички случаи изискванията на Наредбата за служебните командировки и специализации в чужбина и Устройствения правилник на Министерския съвет и на неговата администрация.
Управленските решения, относно организацията и провеждането на процедурите за възлагане на обществени поръчки и изпълнението на сключените договори са в съответствие с разпоредбите на действащите през одитирания период нормативни и вътрешни актове.
Допуснато е да не се изпрати до АОП информация в срок за възложените малки обществени поръчки по чл. 2 от Наредбата за възлагане на малки обществени поръчки (отм.) за отчетната 2011 г. Допуснато е да не се изпрати в срок обобщена информация до АОП за всички разходвани средства през 2012 г., във връзка с обществени поръчки на стойност по чл. 14, ал. 4 и ал. 5 от ЗОП.
От ръководството на АМС не е осъществен ефективен контрол върху разходите, извършени за стационарни телефони, стойностите на които изискват възлагане на обществени поръчки по реда на Закона за обществените поръчки.
За 13 имота, управлявани от АМС не са издадени актове за държавна собственост, а за 34 имота актовете за държавна собственост не са актуализирани.
Проведените през одитирания период процедури за отдаване под наем на ведомствените жилища и определените наемни цени са в съответствие с нормативните изисквания и с вътрешните правила. Сключен е договор за отдаване под наем на ведомствено жилище, в несъответствие с изискванията на Закона за държавната собственост. Наемните цени на 2 апартамента и 7 гаражни клетки, чиито наематели не са служители на АМС са под нормативно определените, което е в несъответствие с изискванията на Правилника за прилагане на Закона за държавната собственост.
Два от апартаментите, управлявани от АМС се обитават от външни лица, настанени по установения ред, с които АМС няма наемни правоотношения.
Създаден е ред за приемането и предаването на автомобилите, което осигурява условия за тяхното опазване и правилна експлоатация. Допуснати са пропуски в попълването на пътните книжки, които не дават увереност относно адекватността и непрекъснатото действие на въведените контролни процедури при използването и отчитането на служебния автомобилен транспорт. /БГНЕС /